Comptable d'entreprise

Formation

Type de formation :

Thèmes : Commercial - Marketing - Vente

Régions : Toutes les régions

Connaissances et Pré-requis

Aucune connaissance comptable préalable n'est nécessaire pour suivre ce cycle de formation.

Objectif


Lire le bilan et le compte de résultat.
S'approprier la logique et l'organisation comptable.
Utiliser le plan comptable et déterminer les imputations à effectuer sur les opérations.
Comptabiliser les opérations courantes d'achats, de ventes, d'investissement, de trésorerie et de personnel.
Participer aux opérations de clôture.
Établir les états financiers.

Programme

Partie 1 : Pratiquer les mécanismes comptables et utiliser le plan comptable (3 jours)
1/ Positionner la comptabilité générale

Définir le rôle et les objectifs de la comptabilité générale.
Le cadre réglementaire de la comptabilité et le lien avec la fiscalité.

2/ S'approprier la logique comptable

Découvrir le bilan :
du patrimoine au bilan ;
l'équilibre: emplois/ressources;
les postes de l'actif et du passif ;
les mouvements dans le bilan.
Décrire l'activité de l'entreprise :
le compte de résultat ;
la notion de période ;
le lien entre bilan et compte de résultat ;
les postes du compte de résultat.

3/ Utiliser le plan comptable

Le plan de comptes: structure et organisation.
Les comptes de bilan et les comptes de gestion.
La position des comptes au bilan et au compte de résultat.
Les règles de la codification comptable.
La démarche de recherche de l'imputation comptable.

4/ Comptabiliser les opérations

La convention du débit crédit.
La démarche d'enregistrement des écritures.
Entraînement pratique sur les schémas usuels d'écritures.

5/ Se repérer dans l'organisation comptable

La pièce justificative.
Le classement des pièces comptables.
Les documents comptables : journal, grand-livre, balance.
L'organisation de la comptabilité auxiliaire.

6/ Activité à distance

Pour mettre en application les bonnes pratiques et les acquis d’une formation : un module e-learning "Se repérer dans les documents comptables".

Partie 2 : Comptabiliser les opérations comptables courantes (3 jours)
1/ Enregistrer les opérations d'achat d'exploitation

Les factures : mentions obligatoires.
Comptabiliser les opérations d'achats.

2/ Maîtriser les règles et enregistrer la TVA

Le mécanisme de la TVA.
La TVA sur les débits et sur les encaissements.
Les principes de territorialité.
Comptabiliser : TVA déductible, TVA collectée, opérations autoliquidées et TVA à payer.

3/ Comptabiliser les opérations d'investissement

Définition d'une immobilisation.
Le traitement comptable des frais d'acquisition.
Les avances, acomptes et retenues de garantie.
Comptabiliser les dépenses d'entretien et de réparation.
Enregistrer les cessions et mises au rebut.

4/ Enregistrer les charges de personnel

Les notions fondamentales en matière de rémunération.
Le schéma de comptabilisation de l'écriture de paie.
Le traitement des charges sociales et taxes liées au salaire.

5/ Traiter les opérations de vente

Enregistrer les opérations de vente.
La comptabilisation des impayés.

6/ Enregistrer les opérations de trésorerie, de financement et de placement

Le traitement des encaissements et décaissements.
Les effets de commerce.
Les opérations de prêt et d'emprunt.
Les différentes catégories de titres : définition, évaluation et comptabilisation.

Partie 3 : Comptabiliser les opérations de clôture et produire les états financiers (4 jours)
1/ Réaliser la clôture des immobilisations

L'amortissement : règles, méthodes et comptabilisation.
Divergences entre amortissement comptable et fiscal.
Les amortissements dérogatoires.

2/ Évaluer et comptabiliser les stocks

Les obligations d'inventaire.
La détermination du coût d'acquisition et de production.
La comptabilisation des variations de stocks.
Les dépréciations de stocks.

3/ Traiter la clôture du cycle ventes créances

Les règles de rattachement à l'exercice des produits.
La régularisation des produits.
Les dépréciations des créances.

4/ Évaluer les charges et dettes d'exploitation

Déterminer la période de rattachement des charges.
La régularisation des charges et dettes d'exploitation.
Les provisions pour risques et charges d'exploitation.

5/ Évaluer les placements et financements

Les emprunts et prêts.
Les investissements et placements financiers.

6/ Produire une situation comptable

À partir d'un cas de synthèse les participants revisitent les notions et schémas d'écritures comptables.
Introduction à la détermination du résultat fiscal et de l'impôt société.

7/ Établir les états financiers

Construire le bilan et le compte de résultat.
Compléter les imprimés (2050 à 2057) de la liasse fiscale.
Principes d'établissement de l'annexe comptable.


Public

Manager et collaborateur des établissements financiers acteur ou pilote du dispositif réglementaire de contrôle interne.